1

Субсидиарная ответственность по долгам компании у контролирующего должника лица (КДЛ) возникает по нескольким основаниям.

1) При исключении компании должника из ЕГРЮЛ

Вне процедуры банкротства — контролирующие должника лица, обязаны возместить убытки, причиненные по его вине юридическому лицу (ст. 53.1 ГК РФ, ст. 71 ФЗ «Об АО» и ст. 44 ФЗ «Об ООО»)

2) При утрате должником платежеспособности и наступление объективного банкротства (пассивы превышают активы)

Размер денежных обязательств должника превышает стоимость имущества (пассивы превышают активы) и он не способен удовлетворить требования кредиторов, включая обязательные платежи (ст. 2 ЗоБ, п. 4 Пост. Пленума ВС РФ от 21.12.2017г No 53)

Таким образом, в правоприменительной практике сформировано два подхода ко взысканию кредиторами задолженности с собственников и руководителей компании должника. Во внесудебно порядке и при инициировании процедуры банкротства.

Кто такое контролирующее должника лицо (КДЛ)?

В зависимости от оснований по которым кредитор обращается в арбитражный суд с иском о привлечении к сусбидиарной ответственности различают субъект ответственности и его признаки.

Так, при внесудебном разрешении вопроса об ответственности КДЛ признается руководитель, участники общества и иное лицо, которое имеет фактическую возможность определять действия юридического лица (ст. 53.1 ГК РФ).

При рассмотрении вопроса о привлечении к ответственности в процедуре банкротства к КДЛ относят лиц (ст. 61.10 ЗоБ, Письмо ФНС России от 16.08.2017г. NoСА-4-18/16148):

  • Руководитель, член совета директоров, ликвидатор
  • Лицо, имевшее право распоряжаться 50% и более акций или долей Извлекало выгоду из недобросовестного поведения руководителя, участников
  • Совместное проживавших, проходящих службу, обучение, родство

Исходя из норм закона и судебной практики, сфомирован перечень КДЛ (ст.ст. 61.10, 61.11 ЗоБ):

• Руководители и собственники (совершившие нарушение закона, заключившие недействительные сделки, получившие неосновательное обогащение)

• Бухгалтеры (исказившие отчетность и документацию, не предоставившие отчетность в срок, что затруднило процедуру банкротства)

• Хранители документов (предусмотренные законом об АО, ООО, при отсутствии таковых руководитель)

• Номинальные руководители и учредители имеющие обязанность сообщить о недостоверности сведений о себе путем внесения данных в ЕГРЮЛ

• Контролирующие должника лица (имеющие реальную возможность давать обязательные для исполнения указания)

• Юристы и внешние консультанты (оказывающие влияние и определяющие действия должника в ходе оказания помощи)

Перечень КДЛ является открытым и в судебной практике к ответственности привлекают в том числе:

  • дети ( No А40-131425/2016 Смысловские, Альянс),
  • наследники (А04-7886/2016 Амурский продукт)родственники — дочь, зять (No А07-1646/2016 Трек),
  • тёща (No А60-24214/2016 Попов)

В следующих частях будет продолжен и раскрыт вопрос об ответственности вне банкротства, в банкротстве и способы защиты КДЛ от взыскания.